Банк списал долг: юрист рассказал, в каких случаях придется заплатить налог

В некоторых случаях банк может списать долг заемщику, однако это может расцениваться как получение дохода, с которого нужно заплатить налог. Впрочем, не каждый списанный займ приводит к экономической выгоде и налогу, рассказал практикующий юрист, кандидат юридических наук Олег Мясников в комментарии Банки.ру.

«Прощение долга — это освобождение кредитором должника от имущественной обязанности. При этом у клиента банка образуется выгода в виде экономии на расходах по погашению долга и налогооблагаемый доход. После прощения долга банк удержит налог или сообщит клиенту и в налоговую о полученном доходе», — отметил специалист.

Однако в некоторых случаях с прощенного долга платить налог не придется. К примеру, речь идет о таких случаях, как списание долгов по штрафам и комиссиям, с которыми клиент не согласен, так как банковские комиссии могут быть незаконными.

Как указал Мясников, доход образуется только при прощении реально существующей задолженности. Если же клиент не признал неустойку и нет соответствующего решения суда, то эти суммы не подлежат налогообложению.

Кроме того, не каждое списание долга является его прощением и образует налог. В пример юрист привел ситуацию, когда банк сначала выдал займ клиенту, а после попытался взыскать средства через суд. Однако судебные приставы не смогли истребовать необходимую сумму, в связи с чем задолженность списали.

«Банк выдал клиенту справку о получении дохода и необходимости уплатить НДФЛ, суд взыскал с физлица налог на основании этой справки. Гражданин добился пересмотра дела. Как выяснилось, задолженность, с которой был исчислен налог, не являлась прощением долга, поэтому справка банка незаконна», — объяснил специалист.

Что же касается списания безнадежных долгов, то налог после этого заплатить все равно придется, но в России установлена налоговая льгота на такие случаи. Для ее получения должны быть соблюдены следующие условия:

должник не признается взаимозависимым лицом с кредитором и не является его работником;такие доходы не являются материальной помощью или встречным исполнением обязательств.

«Безнадежные долги — это долги с истекшим сроком исковой давности, а также долги, которые невозможно взыскать по другим основаниям. При списании подобных долгов у физлица не возникает налог», — добавил Мясников.

Предложение месяца* по потребительским кредитам:

Кредит «Наличными» от ВТБКредит «Оптимистичный» от Почта Банка Кредит «Универсальный» от ГазпромбанкаКредит «Стандартный плюс» от СовкомбанкаКредит «Наличными» от Хоум Банка

*Предложение актуально на дату публикации материала.

Источники:

Условия получения:

Первый заём до 10 000 рублей выдается бесплатно в случае своевременного погашения; В случае нарушения сроков, размер неустойки составляет 0,10% от суммы просрочки в день, но не более 10% от суммы кредита; В случае длительной задержки выплаты информация будет передана в БКИ.

Информация о полной стоимости займа и пример расчета:

ПСК (полная стоимость кредита) в процентах составляет от 0,000% до 292,000% годовых.

Пример:

Заём в размере 10 000 рублей выдан на 61 дней с пролонгацией. В году 365 дней, по договору ставка составляет 0,8% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 292%). Сумма процентов за год составляет 29 200 руб. (10 000*292% = 29 200), за 1 день 80 руб. (29 200/365 = 80), за 61 дней соответственно 4 880 руб. (80*61 = 4 880. Общая сумма платежа составляет 14 880 руб. (10 000 руб. основной долг + 4 880 руб. проценты). Процентная ставка по займам составляет от 0 до 292% годовых; По потребительским кредитам и кредитным картам - от 17 до 31% годовых;

Последствия невыплаты заёмных средств:

В случае невозвращения в условленный срок суммы кредита или суммы процентов за пользование заёмными средствами кредитор вынуждено начислит штраф за просрочку платежа. Большинство кредиторов идут на уступки и дают 3 дополнительных рабочих дня для оплаты. Они предусмотрены на случай, к примеру, если банковский перевод занял больше времени, чем обычно. Однако, в случае неполучения от Вас какой-либо реакции в течение продолжительного времени, будет начислен штраф за просрочку срока погашения размером в среднем 0,10% от первоначальной суммы для займов, 0,03% от суммы задолженности в среднем для потребительских кредитов и кредитных карт. При несоблюдении Вами условий по погашению кредитов и займов, данные о Вас могут быть переданы в реестр должников, а задолженность - коллекторскому агентству для взыскания долга. О всех приближающихся сроках платежа кредитор своевременно информирует Вас по СМС или электронной почте. Рекомендуем Вам вносить платеж в день получения данных напоминаний. Погашая задолженность в срок, Вы формируете хорошую кредитную историю, что повышает Ваши шансы в дальнейшем получить кредит на более выгодных условиях. Предложение не является офертой. Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами.